UV C1 - El control de la actividad económico-financiera Flashcards
La Ley Orgánica de Universidades (Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, modificada por la Ley Orgánica 4/2007) determina en su artículo 82 que (Una palabra) establecerán las normas y procedimientos para el desarrollo y ejecución del presupuesto de las Universidades, así como para el control de las inversiones, gastos e ingresos de aquéllas, mediante las correspondientes técnicas de auditoría, bajo la supervisión de (Una palabra)
Las Comunidades Autónomas establecerán las normas
Bajo la supervisión de los Consejos Sociales.
Por su parte, los Estatutos de la Universitat de València, , disponen que la Universitat de València se dotará de un sistema de supervisión y control de los actos de contenido económico, que corresponderá a un órgano técnico, que ejercerá sus funciones con independencia, utilizando técnicas de auditoría, con arreglo a lo dispuesto en un Reglamento aprobado por que órgano?
Aprobado por el Consejo de Gobierno.
Que cinco normativas engloban los principios reguladores de la actividad auditora? (dos estatales, dos autonómicos y otro misc)
Nacionales
.Legislación consolidada. Ley47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria..
.Resoluciónde1 de septiembre de 1998, de la Intervención General de la Administración del Estado
Autonómicas
.LEY1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de Hacienda Pública, del Sector Público Instrumental y de Subvenciones.
.ACUERDO de 27 de junio de 2008, del Consell, por el que se determinan los extremos adicionales a comprobar por la Intervención en el ejercicio de la fiscalización del gasto.
.La propia normatica especifica de la UV (misc)
Son objeto de control interno todos los actos, documentos y expedientes de la Universitat de València de los que pueden derivarse (dos palabras) de contenido (dos palabras), de fondos o valores, de acuerdo con los principios legales aplicables y de lo que dispone este reglamento. Esta función se realizará mediante el ejercicio del control previo del gasto o a posteriori?
…pueden derivarse derechos y obligaciones de contenido económico o mercantil, de fondos o valores
Esta función se realizará mediante el ejercicio del control previo del gasto y del control a posteriori.
El control previo del gasto se someterá a lo que establece que norma?
Respecto del mismo, se faculta a que órgano de la Universitat de València para que regule los aspectos formales y materiales objeto de comprobación en la tramitación del proceso de gasto?
…a lo que establece la Ley. 1/2015 de 6 de febrero de Hacienda Pública, del Sector Público Instrumental y de Subvenciones de la Generalitat.
Se faculta al rector/a
En caso de observar incumplimientos de la normativa en el ejercicio de la fiscalización previa del gasto, la Oficina de Control Intern que deberá hacer?
La Oficina de Control Intern deberá comunicar la discrepancia por escrito al responsable de la unidad objeto de control para que subsane las deficiencias o presente alegaciones caso de no aceptar la objeción.
En este último supuesto, deberá seguirse el procedimiento contradictorio previsto en el reglamento de régimen interno de la Oficina de Control Intern, que acaba con la resolución del órgano de contratación o miembro del equipo de dirección responsable del área de gestión.
El control posterior se ejercerá mediante que cosas? En conformidad con los establecido en que dos normas?
Mediante auditorías u otras técnicas de control, de conformidad con lo que establece el reglamento de la Oficina de Control Intern y las normas de auditoría que resulten aplicables en la labor de control financiero.
Los informes que deriven del proceso de control posterior que se produzca de acuerdo con el procedimiento legalmente establecido, se someterán a alegaciones por parte de los servicios de gestión implicados en el plazo máximo de cuantos días desde la notificación.?
Finalizado este período, el informe definitivo que incluya las alegaciones del servicio implicado y las recomendaciones necesarias para subsanar los errores, será elevado a quienes? (tres ítems)
Máximo de 15 días
Al rector/a, a la gerencia y/o a los responsables académicos y administrativos de las diferentes unidades de la Universitat que sean en cada caso objeto de control.
La Oficina de Control Intern ha de dar cuenta a quien de los resultados más importantes del control realizado con posterioridad y, si procede, propondrá las actuaciones que resulten aconsejables para asegurar que la administración de los recursos de la Universitat de València se ajuste a que?
Al rector/a
Se ajuste a las disposiciones aplicables en cada caso
la Oficina de Control Interno LEER
Es una unidad establecida dentro de la Universitat de València para examinar y evaluar las actividades, como un servicio para la organización.
La Oficina de Control Interno se configura como un instrumento que tiene esta organización administrativa para mejorar la gestión y para garantizar que ésta cumple las exigencias de transparencia, legalidad, eficacia y eficiencia en la utilización de los recursos disponibles.
La Oficina de Control Interno lleva a cabo fundamentalmente que tareas?
lleva a cabo fundamentalmente tareas de auditoría interna, entendida como una actividad independiente y objetiva de asesoramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización.
Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, de control y de gobierno.
El objetivo de la oficina de control interno es proporcionar un servicio constructivo a toda la comunidad universitaria:
Asistiendo a los miembros de la organización en el cumplimiento efectivo de sus responsabilidades; con esta finalidad, la auditoría les proporciona análisis, valoraciones, recomendaciones, consejos e información sobre ..(dos palabras)
Identificando los puntos fuertes y las áreas de mejora, con que fin?
.. sobre las actividades realizadas
.. con el fin de proponer recomendaciones que ayuden a los responsables en el proceso de toma de decisiones a mejorar los resultados de la entidad.
La Oficina de Control Interno verifica la aprobación correcta del documento presupuestario y, respecto al presupuesto inicial, que audita?
En cuanto a la liquidación del presupuesto, constituye un documento fundamental con unas variables (gastos, ingresos…) que son esenciales en que?
Todas las tareas de este apartado se llevan a término a posteriori, en relación con que?
.. audita los totales y la composición en relación con el ejercicio anterior y al presupuesto liquidado.
.. en el diseño anual de nuestras actividades de control.
.. con el presupuesto del ejercicio anterior.
Los contratos formalizados por la Universitat de València, tanto los administrativos como los privados, que superan QUE umbral, son objeto de fiscalización previa limitada por esta unidad, desde dónde también subscribimos la contracción de crédito mediante que documentos?
Esta fiscalización se complementa con otra posterior, esta plena, llevada a cabo sobre que elementos?
que superan el umbral de contrato menor
mediante los documentos contables correspondientes.
sobre una muestra representativa de los contratos formalizados.
El personal de esta Oficina (de control interno), tal y como establece la normativa, forma parte de las mesas de contratación en las qué se realizan que tres cosas?
· se analiza la corrección de la documentación presentada por los licitadores
· se procede a la apertura pública de las ofertas económicas
· se eleva la propuesta de adjudicación.
