Unidad 9 - Prevención de Lavado de Dinero y Financiación al Terrorismo Flashcards
Definición de Lavado de Activos
Proceso en el que la fuente ilícita de activos generados u obtenidos a través de actividades delictivas se encubre para disimular el vínculo entre los fondos y la actividad delictiva original. Los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita.
Definición de Financiamiento del Terrorismo
Captación y procesamiento de activos para dotar a los terroristas con recursos para que lleven a cabo sus actividades.
Definición del Terrorismo
Acto que tiene como finalidad aterrorizar a la población u obligar a autoridades públicas nacionales, gobiernos extranjeros u organizaciones internacionales a que realicen un acto o dejen de hacerlo.
¿Qué indica el índice ALD?
El índice Anti Lavado de Dinero (ALD) es promovido por el Instituto de Gobernanza de Basilea (Suiza) e indica la vulnerabilidad de un país frente al blanqueo de activos ilícitos y financiación al terrorismo. No mide la cantidad real de fondos ni transacciones, mide la vulnerabilidad mediante la infraestructura jurídica e institucional de cada país.
¿Qué es GAFI y cuál es su propósito?
El GAFI es el Grupo de Acción Financiera Internacional, creado en París en 1989 por el G-7, actualmente con 36 miembros. Su propósito es el desarrollo y la promoción de políticas para combatir el LA y el FT, y creó un listado de recomendaciones como marco básico de aplicación universal.
¿Qué es la UIF?
La UIF es la Unidad de Información Financiera, un organismo centralizado encargado de reunir informes sobre operaciones sospechosas y de analizar y difundir resultados entre UIFs de otros países y organizaciones policiales.
Etapas del Lavado de Activos
Colocación, Estructuración o Estratificación e Integración.
Describir la etapa de Colocación
Introducir los fondos en el sistema financiero. Se depositan sumas de dinero a una empresa que simula ventas falsas, o como donaciones de una organización.
Describir la etapa de Estructuración
Se realizan transacciones para dificultar el rastreo del dinero ilícito, mediante transferencias bancarias nacionales o internacionales.
Describir la etapa de Integración
Incorpora los fondos al circuito legal. Es la Reinserción de los fondos en la economía como legítimos para ser utilizados.
¿Quiénes son los Sujetos Obligados?
Son personas físicas o jurídicas que la legislación considera vulnerables para el LD y la FT, y tienen la obligación legal de presentar declaraciones juradas ante la UIF. En su declaración, ponen a disposición la documentación recabada de sus clientes, conductas/actividades, para interferir en una eventual situación atípica o una operación sospechosa.
Definición de Paraísos Fiscales
Son territorios, jurisdicciones o Estados cuyas políticas impositivas son de escasa o nula tributación. Favorecen la opacidad de las Sociedades Anónimas, ya que tienen ausencia de normas restrictivas en materia de transacciones financieras. Ejemplos de paraísos fiscales son: Andorra, Suiza, Uruguay, Islas Caimán, Islas Fiji, entre otros.
¿Qué es una Operación Sospechosa?
Son operaciones que, hecho un análisis previo, se consideran sospechosas y deben ser reportadas ante la UIF. Entre ellas encontramos montos y frecuencias de clientes que no tienen relación con sus antecedentes, montos inusualmente elevados o modalidades no habituales, o transacciones con similar naturaleza, cantidad y frecuencia, que den a entender una operación fraccionada.
¿Qué propone la UIF para tratar de prevenir el LD y la FT?
Propone una identificación previa del cliente, su conocimiento y la elaboración de un perfil de cliente, para iniciar o continuar la relación comercial. Se analizan los balances y su condición de registro en los impuestos que paga.
También propone una política de prevención, mediante auditorías periódicas, capacitaciones y análisis y gestión de riesgo de operaciones inusuales.
