UE14 - Compta Flashcards
Combien de temps doit-on conserver les factures / registres / livre journal ?
6 ans + années en cours
Quels les rôles des AGA ?
Contrôler les déclarations
Vérifier que le logiciel de compta a produit un fichier d’écritures comptables valide
Formations
De quelle somme est l’amende d’un contrôle fiscale ?
5000€/ an (mais vu que parfois porte sur plusieurs années on multiplie)
Pour l’impôt sur le revenu (ISR), combien de part vaut 1 personne (adulte)?
1 part
Pour l’impôt sur le revenu (ISR), combien de part vaut mon deuxième enfant ?
1/2 part
Pour l’impôt sur le revenu (ISR), combien de part vaut mon troisième enfant ?
1 part
Qu’est ce que le taux personnalisé ?
C’est la somme des revenus imposables du foyer = montant brut de votre impôt
Dans le cas d’un régime micro BNC, combien de CA est déductible ?
34% du CA
Quel doit être le montant de mes recettes pour un régime micro BNC ?
< 72 600€
Quel est le plafonnement des charges dans le cas d’un Micro BNC ?
34%
Quel est le montant d’imposition dans le cas d’un micro BNC ?
Imposition à 66% du CA
Qu’est ce que la DAS2 ?
Déclaration a réalisé pour tous les honoraires > 1200€ - Rétro aux rempla
- Redevance aux titulaires/assistants
- Redevance tiers (comptable, architecte, juriste…)
Quelles sont les situations pour lesquelles je dois effectuer une DAS2?
- Rétro aux rempla
- Redevance aux titulaires/assistants
- Redevance tiers (comptable, architecte, juriste…)
Quelle est la date butoir des déclarations ?
30 avril
Quelle est la déclaration personnelle ?
2042
Quelles sont les caractéristiques d’une dépense déductible ?
- Professionnelle
- Justifiée par une facture
- Payée pendant l’année civile
- Comptabilisée
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer le strap ?
Achat
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer l’impôt sur le revenu ?
Prélèvement perso
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les honoraires rétrocédés à des confrères ?
Honoraires rétrocédés
Que signifie CVAE ?
Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises
Qui est assujettie à la CVAE ?
Les entreprises dont le CA > 152 000€
Qu’est ce qu’une SDMF ?
Société de moyens de fait
Compte bancaire commun + répartition des frais à parts égales
Partage des dépenses mais pas des recettes
Qu’est ce qu’une SCM ?
Société civile de moyens
Pas de partage de bénéfice ni de clientèle
Partage de matériel et fournitures
Qu’est ce qu’une SCP ?
Société civile professionnelle
Partage des honoraires
Pas d’imposition
Qu’est ce qu’une SEL ?
Société d’exercice libérale
C’est la société qui est proprio de la patientèle et perçoit les honoraires
Qu’est ce qu’une immobilisation ?
Valeurs et biens durables employées par une entreprise constituant une partie de son actif
Qu’est ce qu’un amortissement ?
Constatation d’un amoindrissement de la valeur d’un élément actif résultant de l’usage, du temps ou de l’évolution des techniques etc.
A partir de combien un élément peut-être amorti ?
600€ TTC
500€ HT
Donnez la durée ainsi que le taux d’amortissement d’un matériel électrique
5 ans
20%
Donnez la durée ainsi que le taux d’amortissement d’une voiture neuve
5 ans
20%
Donnez la durée ainsi que le taux d’amortissement d’un matériel informatique
3 ans
33%
Donnez la durée ainsi que le taux d’amortissement d’une voiture d’occasion
4 ans
25%
Donnez la durée ainsi que le taux d’amortissement d’un matériel de bureau
10 ans
10%
Donnez la durée ainsi que le taux d’amortissement d’une plaque pro
10 ans
10%
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer la CARPIMKO ?
Charge sociale perso
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les mensualités d’un prêt ?
Charge non déductible immobilisation emprunt
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les intérêts d’un prêt ?
Frais financier
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer l’achat de la plaque pro ?
Charge non déductible, immobilisation emprunt
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les loyers d’un local pro ?
Loyer et charges locatives
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer l’achat de patientèle ?
Charge non déductible immobilisation emprunt
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les virement de pro à perso ?
Prélèvement perso
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les assurances et mutuelles ?
Charges sociales pro
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer la RCP ?
Frais d’assurance
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer un transfère d’argent pro vers pro ?
Virement interne
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les frais de conseils juridiques ?
Honoraires ne constituant pas des rétrocessions
Sur quelle ligne de la 2035 devez vous faire figurer les redevances que l’on verse à quelqu’un ?
Location de matériel et de mobilier
Pour les recettes, dans quelle case devez vous faire figurer les sous d’un prêt de banque ?
Remplacer la colonne TVA par emprunt et mettre ici
Pour les recettes, dans quelle case devez vous faire figurer les transferts d’argent perso vers pro ?
Apport de l’exploitant
Pour les recettes, dans quelle case devez vous faire figurer les transfères d’argent pro vers pro ?
Virement interne
Pour les recettes, dans quelle case devez vous faire figurer les virement de la sécurité sociale ou accident de travail (d’un patient) ?
Honoraires
Quelle est la particularité d’une première installation en libérale concernant les amortissements ?
Lors de la première installation, tout est amortissable
Quelle est la formule de calcul d’un amortissement ?
(prix du bien) x (taux) x (M/12)
