Brainscape's Knowledge GenomeTM

Browse over 1 million classes created by top students, professors, publishers, and experts.


See full index

Auditoría Interna Y Admon De Riesgos > Primer Módulo > Flashcards

Primer Módulo Flashcards

1
Q

¿Cual es el primer paso en el Modelo de Administración de Riesgos?

A

Definir un objetivo estratégico

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
2
Q

¿Cual es el segundo paso en el Modelo de Administración de Riesgos?

A

Identificar riesgos

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
3
Q

¿Cual es el tercer paso en el Modelo de Administración de Riesgos?

A

Evaluar riesgos

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
4
Q

¿Cual es el cuarto paso en el Modelo de Administración de Riesgos?

A

Respuesta a riesgos

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
5
Q

¿Cual es el quinto paso en el Modelo de Administración de Riesgos?

A

Monitoreo

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
6
Q

¿Cual es el sexto paso en el Modelo de Administración de Riesgos?

A

Mejora continua

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
7
Q

¿En que consiste la identificación de riesgos?

A

Calificar si es posible, ¿qué puede salir mal y desviar a la entidad de sus objetivos?

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
8
Q

¿En que consiste la evaluación de riesgos?

A

Definir que riesgos se desecharan y a cuales se les dará prioridad

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

¿En que consiste la respuesta al riesgo?

A
  1. Aceptar: si HOY el riesgo no me desviará de mi objetivo principal
  2. Transferir el riesgo: que un tercero se haga cargo como en los derivados o seguros
  3. Controlar el riesgo: aplicar salvaguardas para minimizar el riesgo
  4. Rechazar: si me desvía del objetivo principal
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
10
Q

¿En que consiste el monitoreo?

A

Se da seguimiento a controles internos, las respuestas que di al riesgo y al objetivo estratégico MEDIANTE indicadores de gestión

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
11
Q

¿Que se debe definir en el plan estratégico (largo plazo= 5 años)?

A
  1. La estrategia: productos o servicios que ofreceré
  2. Los procesos: promoción, ventas, producción, soporte
  3. Gente: áreas de negocio y áreas de operación
  4. Sistemas: infraestructura
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
12
Q

¿En que consisten los procesos primarios de la empresa?

A

Son los procesos con que la empresa cuenta para subsistir, la esencia del negocio (core business)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
13
Q

¿En que consisten los procesos secundarios de la empresa?

A 
Son las áreas de soporte:
Recursos humanos
Administración 
Contabilidad
Tecnologías de la información
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
14
Q

¿En que consiste el proceso de compra?

A
  1. Insumo
  2. Transformación
  3. Venta
  4. Cobranza y regresa al 1
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
15
Q

¿Que es el Gobierno Corporativo?

A

Es el sistema bajo el cual las sociedades son dirigidas y controladas

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
16
Q

¿Cuál es la labor del Consejo de Administración?

A

Definir la visión estratégica, vigilar la operación y aprobar la gestión

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
17
Q

¿Cuál es la labor del Director General?

A

Se encarga de la gestión y ejecución de negocios

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
18
Q

¿Cuáles son las ventajas de implementar un Gobierno Corporativo?

A
  • Asegura el buen manejo y administración de la empresa
  • Atrae capitales
  • Protege los derechos de los inversionistas y otros grupos de interés por lo que genera confianza al mercado
  • Permite acceder a diversas fuentes de financiamiento
  • Es una herramienta para generar valor
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
19
Q

¿Cuáles son las desventajas de implementar un Gobierno Corporativo?

A

-Posible falta de comunicación entre la administración del negocio y la junta directiva

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
20
Q

¿Que se requiere hacer después de definir el plan estratégico del negocio?

A

Se debe acortar dicho plan (de 5 a 1 año) para determinar el plan anual de negocios

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
21
Q

¿Que conforma al Plan Anual de Negocios?

A

Objetivos por área para elaborar el Presupuesto del Año (ingresos y costos) que darán como resultado un Plan Anual de Auditoría

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
22
Q

Plan Anual de Auditoría

A

Auditor interno tiene una función preventiva de:

  • Aseguramiento (si los controles ejercidos son eficientes)
  • Consulta (asesorar de manera independiente)
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
23
Q

Define Gobierno Corporativo

A

Proceso que promueve una relación profesional entre la Administración y un Consejo de Administración que representa a los accionistas y que justifica su existencia fortaleciendo la administración de los negocios, dandole seguridad a los inversionistas y a terceros involucrados, y orientando al negocio bajo prácticas efectivas, éticas y de alta productividad

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
24
Q

Objetivos fundamentales del Gobierno Coporativo

A
  1. Generar valor
  2. Confianza y sustentabilidad
  3. Adecuada y eficiente administración de riesgos
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
25
Q

Menciona los primeros 5 principios básicos del negocio

A
  1. Trato igualitario y protección de los intereses de todos los accionistas
  2. Reconocimiento de la existencia de los terceros interesados en la marcha y permanencia de la sociedad
  3. Emisión y revelación de información así como la transparencia en la administración
  4. Garantía de que existan guías estratégicas en la sociedad, del efectivo monitoreo y desempeño de la administración
  5. La responsabilidad fiduciaria del consejo
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
26
Q

Menciona los últimos seis principios básicos del negocio

A
  1. Identificación, administración, control y revelación de riesgos
  2. Declaración de principios éticos y responsabilidad social empresarial
  3. Prevención de operaciones ilícitas y conflictos de interés
  4. Revelación de hechos indebidos y protección a informantes
  5. Cumplimiento de regulaciones a las que esté sujeta la entidad
  6. Dar certidumbre y confianza a los inversionistas y terceros interesados sobre la conducción honesta y responsable de los negocios de la sociedad
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
27
Q

¿Que parte del Gobierno Corporativo se encarga del sistema de control interno?

A

El Consejo de Administración

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
28
Q

¿Que es un sistema de control interno efectivo?

A

Actividad de índole estratégica orientada a la definición de guías o directrices de control, así como metodologías y sistemas de monitoreo que permitan la seguridad sobre su suficiencia y cumplimiento, a fin de facilitar el logro de los objetivos del negocio y para impedir riesgos relevantes

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
29
Q

¿Cuál es el estado básico para un Gobierno Corporativo efectivo?

A
  • Cultura
  • Definición/ infraestructura
  • Cumplimiento
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
30
Q

Función de los comités

A

Se encargan de los asuntos específicos riesgosos en la compañía, puede haber tantos como necesidades

31
Q

¿Quién se encarga de preparar estudios o borradores de los lineamientos del SCI?

A

La Dirección General

32
Q

¿Quién se encarga de evaluar y proponer lineamientos del SCI al Consejo?

A

El Comité de Auditoría

33
Q

¿Quién se encarga de conocer y en su caso autorizar los lineamientos del SCI?

A

El Consejo de Administración

34
Q

¿Quién se encarga de definir y diseñar el SCI?

A

La Dirección General, el contralor/Administración y otros miembros de la Dirección

35
Q

¿Quién se encarga de implementar y operar el SCI?

A

La Dirección General, el contralor/administración, otros miembros de la Dirección, supervisores y todo el personal

36
Q

¿Quién se encarga de dar seguimiento a la operación del SCI?

A

El Consejo de Administración y el Comité de Auditoría

37
Q

¿Quién se encarga de evaluar el cumplimiento del SCI?

A

El auditor externo, el auditor interno y el Comité de Auditoría

38
Q

¿Quién se encarga de dar retroalimentación sobre las necesidades del SCI?

A

La Dirección General, el auditor externo, el auditor interno, supervisores y todo el personal

39
Q

¿Qué son los Lineamientos Generales de Riesgos y Control?

A

Es el documento que establece el marco normativo, objetivos y lineamientos aplicables en materia de la gestión de los riesgos de la organización y el desarrollo del sistema de control interno apropiado para la misma

40
Q

Menciona cuatro funciones de los Lineamientos Generales de Riesgos y Control

A
  1. Establece directrices para que los miembros de la organización realicen la gestión de los riesgos que pudieran impedir el logro de los objetivos (costos de insumos, etc)
  2. Establece lineamientos generales en materia de control interno que deberán ser usados por todos para implementar y mantener el SCI construido para mitigar los riesgos de la organización (limites de autoridad, etc)
  3. Proporciona a los niveles directivos y operativos una herramienta formal en materia de gestión de riesgos y del desarrollo del Control interno que informe y guíe la acción favoreciendo la eficiencia y eficacia en el desarrollo de sus funciones
  4. Apegar la normatividad de los Lineamientos Generales de Gestión de riesgos y controles a aquellos documentos normativos a los que les apliquen
41
Q

¿Que es el Ambiente Global del Negocio (Business Analysis Framework?

A

Es una herramienta para entender las condiciones actuales del negocio y poder identificar los riesgos del entorno

42
Q

¿Para que nos sirve el entendimiento del ambiente global del negocio?

A

Para eficientar el entendimiento de las estrategias del cliente, objetivos, factores de éxito y detectar procesos críticos del negocio relacionados con el entorno del mismo

43
Q

¿Cuáles son los componentes del ambiente global del negocio?

A
  1. Accionistas
  2. Valor
  3. Proveedores
  4. Proceso del Negocio
  5. Información
  6. Gerencia
  7. Entorno
  8. Clientes
  9. Competidores
44
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “accionistas”?

A

Las decisiones y acciones tomadas por los accionistas
La elección de la gerencia
Aportaciones de capital para financiar el negocio
La expectativa de los accionistas por el manejo de sus ganancias y pérdidas
Manejo de relaciones entre los mismos accionistas
Expectativa de los accionistas sobre el desarrollo del negocio
Apoyo de los accionistas sobre nuevos proyectos
Vision actual del entorno del negocio por parte de los accionistas

45
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Valor”?

A

-El valor es el objetivo principal de toda organización
-Valor para los propietarios:
En muchas ocasiones, el objetivo principal es generar ganancias y crecimiento en beneficio de los propietarios y otras tenedores de acciones incluyendo a los empleados
-El valor de una compañía requiere de empleados fieles y especializados
-Todos los negocios son formados con el propósito de crear valor para las partes involucradas

46
Q

¿Como se puede medir el valor de una empresa?

A

Por su capacidad de generación de flujos de efectivo

47
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Proveedores”?

A
  • Los proveedores afectan en las decisiones y las acciones encaradas por la compañía
  • La interacción dinámica de estas fuerzas determinará en definitiva el éxito de los negocios
48
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Proceso de negocios”?

A

-El proceso de negocio es El Centro de los negocios
-Los recursos obtenidos de los proveedores son convertidos en servicios y productos para vender a los clientes
-Los componentes críticos del proceso del negocio son:
Personas, actividades y tecnología
-Los empleados son los recursos más importantes de las empresas
-Las actividades juegan un papel determinante en el éxito del negocio
-La tecnología incrementa la productividad y elimina los procesos manuales

49
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Información”?

A
  • El ambiente de información del cliente: w, usando la información correcta
  • La información en una compañía debe ser validada por los siguientes criterios:
    1. ¿Es correcta?
    2. ¿Está presentada de manera correcta?
    3. ¿Es usada de manera correcta?
50
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Gerencia”?

A

La gerencia ejerce el control sobre los otros componentes, dirigiendo las operaciones hacia el objetivo de incrementar la satisfacción de los clientes y el valor de los tenedores de acciones

51
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Entorno”?

A

Todas aquellas fuerzas que rodean e influyen a todos los negocios:

  • Tendencias económicas
  • Factores políticos
  • Factores legales o regulatorios
  • Avances tecnológicos
  • Cambios culturales/ sociales/ecológicos
  • Aspectos demográficos
52
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Clientes”?

A

El cumplimiento de las expectativas de clientes:
-Calidad
-Servicio
-Costo
Estas fuerzas afectan las decisiones y acciones encaradas por la cía.
Sin llegar a satisfacer las necesidades, el crecimiento es imposible

53
Q

¿Qué aspectos se deben considerar en el componente “Competidores”?

A
  • La competencia nos permite evaluar la calidad de nuestros servicios y/o productos
  • Ofrece un desafío continuo
54
Q

¿Cual es el objetivo principal del informe anual?

A

Definir riesgos, las estrategias para hacer frente al riesgo

55
Q

Beneficios de la colocación de deuda

A

Capacidad de financiamiento

56
Q

Riesgo inherente

A

Por la simple existencia de la compañía estará presente

57
Q

Objetivo de un despacho de contadores

A

Preservar reputación y prestigio al atender las necesidades de los clientes

58
Q

¿Cuáles son las tres líneas de defensa?

A
  • Gerencia: establece el control interno
  • Contraloría: evalúa la eficiencia y eficacia de los controles a través de indicado res
  • Auditoría Intern: Report al Consejo por medio de sus comités, aseguramiento y consulta
59
Q

¿De donde provienen los ingresos de un despacho de contadores?

A
  • Competencia técnica
  • Capacidad
  • Reputación
60
Q

¿Cuál es el mayor riesgo de un despacho de contadores?

A

Perder el prestigio y por ende perder la confiabilidad

61
Q

¿Cuáles son los principios fundamentales del Código de Ética?

A 
Integridad
Objetividad
Diligencia y competencia profesional
Confidencialidad 
Comportamiento profesional
62
Q

¿A que amenazas se enfrenta el contador?

A
  • Interés personal
  • Auto revisión
  • Interceder por el cliente
  • Familiaridad
  • Intimidación
63
Q

Marco conceptual

A
  • Situación prohibida vs permitida
  • Juicio profesional
  • Conocimiento del entorno
  • Factores cualitativos y cuantitativos
  • Incumplimiento por descuido
  • Comsulta
64
Q

Define riesgo

A

Es la probabilidad de que suceda un evento, impactó o consecuencia adversos. Se entiende también como la medida de la posibilidad y magnitud de los impactos adversos, siendo la consecuencia de la amenaza, y está en relación con la frecuencia con que se presente el evento

65
Q

Apetito de riesgo

A

Es la cantidad de riesgo que una institución está dispuesta a aceptar en su búsqueda de lograr su objetivo

66
Q

¿Como son los riesgos que NO traen consigo potenciales ganancias o recompensas?

A

El manejo del riesgo no producirá beneficios, aunque no gestionarlo y podría significar problemas
Por ejemplo:
Riesgos en las operaciones de la institución
Integridad de la información financiera
Cumplir con la legislación

67
Q

¿Como son los riesgos que SI traen consigo potenciales ganancias o recompensas?

A

Gestionar el riesgo para crear valor futuro, implica gestionar el riesgo para crecimiento futuro
Por ejemplo
Poner capital en riesgo y “jugársela” en una apuesta rentable
Introducir nuevos productos
Alianzas o adquisiciones

68
Q

Metas y objetivos

A

La Planificación debe contemplar los pasos para lograr los objetivos, incluyendo la identificación de los riesgos potenciales para los objetivos de gestionar aquellos riesgos a niveles aceptables

69
Q

¿Que es la inteligencia del riesgo?

A

La habilidad de una persona o institución de ponderar los riesgos efectivamente

70
Q

¿En que consiste la inteligencia al riesgo?

A
  1. Clasificarlos
  2. Caracterizarlos
  3. Calcular el daño potencial
  4. Percibir sus relaciones
  5. Aprender rápido
  6. Almacenar y acceder a la información
  7. Actuar en función a información relevante
  8. Comunicar eficientemente
  9. Ajustarse a las nuevas circunstancias
71
Q

Presión por los resultados

A

La presión por alcanzar metas ambiciosas puede ser más y estimula te provocar innovación, creatividad y resultados superiores, sin embargo, mucha presión puede provocar riesgos importantes
Mucha presión puede provocar manipulación de información

72
Q

Presión de la Dirección

A

Establece o exige metas ambiciosas sin preguntar a los subordinados por su factibilidad
Hay grandes recompensas variables en función de los resultados

73
Q

Presión por crecimiento

A

Cuando en un momento dado el ritmo de contrataciones es elevado y las personas que se incorporan no tienen los conocimientos suficientes o necesarios sobre cómo hacer las cosas
Un alto porcentaje de los puestos relevantes están ocupados por gente con poca experiencia en las entidades
Gente con poco tiempo en las entidades puede no entender con detalle la cultura o valores de la misma

Auditoría Interna Y Admon De Riesgos (1 decks)

Brainscape helps you reach your goals faster, through stronger study habits.
© 2024 Bold Learning Solutions. Terms and Conditions