Paricial 1 Flashcards
son aquellos que son autónomos y pueden subsistir por ellos mismos
Los organismos descentralizados
son aquellos que dependen de hacienda
organismos desconcentrados
quien media entre dos o mas personas
Intermediario
Se encuentra sectorizada por rubros, lo cual consiste en agrupar diversas dependencias y entidades por ramas de la actividad pública, atendiendo a las características de sus funciones y atribuciones.
La Administración Pública Federal:
Cuando nos referimos a aquellas instituciones, que participan en el flujo indirecto de dinero y de otros medios de pago, a través de quienes tienen un excedente de liquidez (prestamista) para canalizarlos hacia quienes les falta liquidez (prestatarios), para la satisfacción de necesidades específicas
Intermediarios financieros:
tener una ganancia o buscar beneficio económico de una situación
Lucro
Las operaciones en las que el banco recibe dinero, son operaciones de crédito; aquellas en las que el banco da dinero también lo son.
Crédito
La transferencia de bienes que se hacen en un momento dado por una persona a otra, para ser devueltos a futuro, en un plazo señalado, y generalmente con el pago de una cantidad por el uso de los mismos.
Definición de crédito:
Es el conjunto de normas jurídicas, tendientes a regular la actividad de la banca y la intermediación en operaciones de crédito.
Derecho bancario
La captación de recursos del público en el mercado nacional para su colocación en el público, mediante actos causantes de pasivo directo o contingente, quedando en el intermediario obligado a cubrir el principal y, en su caso, los accesorios financieros de los recursos captados.
Servicio de Banca y Crédito:
Deuda directa del banco con el cliente.
Pasivo directo:
Lo que el banco guarda en caso de cualquier circunstancia.
Pasivo contingente:
Organizan, reglamentan y dan sentido a las diversas instituciones y operaciones bancarias.
Las fuentes de derecho:
Fundamento constitucional del derecho financiero, al que establece que corresponde al congreso legislar sobre intermediación y servicios financieros (Art. 73).
Fuente Constitucional:
Confiere al Estado la rectoría en el desarrollo económico de la Nación y en su sistema financiero. Fomentar del crecimiento y el empleo y una más justa distribución del ingreso y la riqueza.
Artículo 25.
Son fuentes dotadas de eficacia normativa, inmediatamente inferior a la de la Constitución.
Fuentes primarias
Integran esta categoría las leyes y códigos que vienen a colmar alguna laguna en la ley o norma primaria.
Fuentes supletorias o secundarias.
Conjunto de ordenamientos jurídicos que regulan la vida de las empresas constituidas conforme a su tipo o naturaleza.
Legislación mercantil
Organización cuya actividad principal es la de captar recursos y conceder créditos.
Instituciones de crédito:
Sociedad anónima a la que el gobierno federal, le ha autorizado para dedicarse al ejercicio habitual y profesional de banca y crédito en los ramos de: depósitos, ahorro, financiamiento, hipotecario, fiduciario y servicios contextos.
Instituciones de banca múltiple:
Forma parte del Sistema Bancario Mexicano, las instituciones de la banca de desarrollo, son entidades de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonios propios.
Instituciones de banca de desarrollo:
“Son entidades de la administración pública federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, en los términos de sus correspondientes leyes orgánicas y de esta Ley.”
Ley de Instituciones de Crédito Art. 30:
Instituciones mayoritariamente gubernamentales, que ejercen el servicio de banca y crédito para obtener el impulso de sectores, regiones o actividades prioritarias de acuerdo a sus leyes orgánicas constitutivas.
Instituciones de banca de desarrollo:
Su finalidad es apoyar y promover el desarrollo de las fuerzas productivas del país y el crecimiento de la economía nacional
Instituciones de banca de desarrollo:
Son aquellas asignaciones de recursos federales que, a través de las dependencias y entidades, se otorgan a los diferentes sectores de la sociedad o a las entidades federativas, para fomentar el desarrollo de actividades prioritarias de interés general.
Subsidios
Tipo de subsidios:
A la producción: (Promover la transformación y producción de bienes).
A la distribución: (Apoyo a la comercialización y distribución de bienes y servicios)
Al consumo: (Mantener un menor precio en los bienes y servicios de consumo básico).
Para la inversión: (mantener y promover la inversión de los sectores social y privado).
Para cubrir diferenciales de tasas de interés: (Aplicación de tasas fijas en los créditos otorgados).
Para capacitación y becas: (ayuda al estudiante y personas que realicen estudios e investigación en instituciones educativas y de investigación del país, capacitación para el empleo).
Son un beneficio de carácter económico, concedidos por las leyes fiscales al sujeto pasivo de los impuestos, con el objeto de obtener de él, ciertos fines de carácter parafiscal.
Estímulos fiscales:
Es eliminar las normas que entorpecen el acceso de los particulares, a un sector económico.
Desregulación económica:
Son programas en los cuales el Gobierno Federal pone a disposición de las personas interesadas, recursos financieros para promover el desarrollo económico del país, en un marco de escasez de recursos, para promover con ello la participación de empresarios nacionales.
Programas de apoyo financiero
Consisten en captar fondos de los clientes
Operaciones bancarias pasivas
Obligación emitida por una institución de Banca Múltiple, con objeto de adquirir recursos a plazos de vencimiento, con una rentabilidad fija.
Bonos bancarios
Documento en el que se reconoce una deuda y se compromete su pago.
Características de la emisión de obligaciones
Títulos de crédito, emitidos por la banca de desarrollo, colocados en el mercado a través del BdeM, el objeto es que el emisor obtenga recursos a mediano y largo plazo, para financiar proyectos de inversión de su actividad.
Bonos bancarios de desarrollo
Financiamiento que otorgan las instituciones de crédito a los clientes.
Operaciones activas:
Medios de pago por el cual el banco se obliga por cuenta de un comprador, a pagar a un vendedor una cantidad determinada, dentro de un plazo fijo y mediante el cumplimiento de un hecho.
- Créditos comerciales:
Financiamiento a mediano y largo plazo, es el utilizado para financiar inventarios y gastos directos de explotación, de la empresa de producción de bienes y servicios.
- Créditos de habilitación o avío:
Financiamiento a mediano y largo plazo, destinado a fortalecer o acrecentar los activos fijos (maquinaria de trabajo, ganado, animales de cría, realización de plantaciones), para aumentar la producción agrícola, ganadero industrial y de servicios.
- Crédito refaccionario:
Medio de pago con el cual su legítimo tenedor, puede adquirir bienes y servicios en los negocios afiliados, con una sola presentación de su plástico y mediante la firma de un pagaré
- Tarjetas de crédito:
Orientados a solucionar problemas de liquidez inmediata, de personas físicas con solvencia moral y económica
- Prestamos personales:
Financiamiento donde la hipoteca es una garantía real, constituida sobre bienes inmuebles que no se entregan al acreedor y que dan derecho a éstos, en caso de incumplimiento de la obligación garantizada, a ser pagados con el valor de los bienes.
- Préstamos hipotecarios:
Es la asistencia que presentan las instituciones de crédito a sus clientes, por tener sus depósitos en estas y que generalmente implica la contraprestación por parte de aquellos, que se traduce en el pago de una comisión.
Operaciones neutras o de servicio:
Es la institución central del sistema monetario internacional, es decir, el sistema de pagos internacionales y tipos de cambio de las monedas nacionales, que permite la actividad económica entre los países.
El fondo monetario internacional:
Sus fines son evitar la crisis en dicho sistema. La institución es también un fondo al que los países miembros que necesiten financiamiento temporal pueden recurrir, para superar los problemas de balanza de pagos.
El fondo monetario internacional:
es el banco central del Estado Mexicano. Es autónomo en sus funciones y administración.
Banco de México
Finalidad del BdeM:
proveer a la economía nacional del país de moneda nacional. Los billetes y monedas emitidos por el banco central, son los únicos medios de pago con poder liberatorio, circulación ilimitada y curso legal en todo el país.
Acciones cuyo fin es influir en el crecimiento económico, mediante manejo de variables monetarias de la economía
Política Monetaria
Promover el sano desarrollo del sistema financiero mediante la regulación. Propiciar el buen funcionamiento del sistema de pagos.
Objetivos del BdeM:
La junta de gobierno está conformada por:
Un gobernador y 4 subgobernadores. Es la próxima autoridad del BdeM. El gobernador durará en su encargo 6 años y los subgobernadores por un periodo de 8 años.
Es la máxima autoridad administrativa del Banco de México, que tiene a su cargo la administración del banco, la representación de esta y el ejercicio de sus funciones. Es el enlace entre el instituto central y la administración pública federal.
Gobernador
Parte integrante de la administración pública federal, que coadyuva en la operación de un sistema de protección al ahorro bancario. Es un organismo descentralizado.
Instituto para la protección al ahorro bancario:
es la máxima autoridad del IPAB y conjuntamente con el Secretario Ejecutivo tendrán el gobierno y la administración del Instituto.
La junta de gobierno
Las operaciones que realizan estas instituciones, son auxiliares del crédito y complementan algunas operaciones financieras.
La ley que las reglamenta es la ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito.
Organizaciones y actividades auxiliares del crédito
su objetivo es almacenar, guardar, conservar, manejo, control, distribución o comercialización de bienes o mercancías bajo su custodia o en tránsito, amparados por certificados de depósito y el otorgamiento de financiamientos con garantía de los mismos
Almacén general de depósito
Únicos facultados para expedir certificados de depósito y bonos de prenda.
Almacén general de depósito
Acredita la propiedad de mercancías o bienes, depositados en el almacén que lo emite.
Certificado de depósito
Acredita la constitución de un crédito prendario, sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.
Bono de prenda
Adquiere determinados bienes y concede su uso o goce temporal, a plazo forzoso, a una persona física o moral, obligándose esta a pagar como contraprestación, que se liquidará a pagos parciales
Arrendadora financiera
Es una alternativa que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar.
Factoraje financiero
Realiza actividades auxiliares de crédito. Son sociedades anónimas, que realizan en forma habitual y profesional, operaciones de compra, venta y cambio de divisas, incluyendo las que se lleven a cabo mediante transmisiones de fondos con el público, dentro del territorio nacional.
Casas de cambio
Órgano desconcentrado de la SHCP, carece de personalidad jurídica patrimonio propio. Supervisa y regula en el ámbito de su competencia, a las entidades integrantes del sistema financiero mexicano, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento.
Comisión nacional bancaria y de valores
Es el conjunto de normas jurídicas, que se encargan de regular la actividad financiera del estado, en sus tres momentos.
Derecho financiero
Sistema de normas jurídicas que, de acuerdo con determinados principios comunes a todas ellas, regula el establecimiento, recaudación y control de los ingresos del Derecho Público del Estado, derivado del ejercicio de su potestad tributaria
Derecho fiscal
Persona obligada por ley, al pago de un impuesto.
Contribuyente
Tiene la encomienda de determinar las contribuciones necesarias, ara cubrir el presupuesto cumpliendo lo establecido por la constitución.
Poder legislativo
Le corresponde administrar los recursos que provengan de las contribuciones y vigilar que estas se apliquen hacia el gasto público por medio de la SHCP
Poder Ejecutivo:
Corresponde atender aquellos asuntos derivados de relaciones tributarias, que no se hayan solventado en los tribunales administrativos y que al final deban ventilarse, considerando la aplicación de los recursos o juicios que procedan.
Poder Judicial:
Es el poder de decisión sobre la imposición y cobro de las contribuciones. Su finalidad es exigir a los mexicanos, el cumplimiento de su obligación de contribuir.
Protestad tributaria
Significa que ninguna ley tributaria puede obrar sobre el pasado, es decir, la autoridad fiscal no puede aplicar una contribución decretada en una ley, a situaciones ocurridas con anterioridad a su vigencia.
Garantía de irretroactividad de la ley:
Para que la autoridad pueda hacer efectivo un cobro tributario, sobre los bienes o propiedades de una persona, es necesario que antes exista una ley que le obligue al pago de una contribución y que esta contenga los elementos necesarios para llegar a la determinación, liquidación y pago de dicha contribución
Garantía de Legalidad
Considera que a ninguna persona se le puede privar de sus intereses jurídicos, si previamente no se le ha escuchado.
Garantía de audiencia
Art. 16 constitucional. “… Nadie puede ser molestado en su persona, familia, domicilio, papeles o posesiones, sino en virtud de mandamiento escrito de la autoridad competente, que funde y motive la causa legal del procedimiento…”
Garantía de seguridad jurídica
Las sanciones que emite la autoridad fiscal, tienen el carácter de infracciones administrativas, para los delitos fiscales se sujetarán a un proceso judicial.
Garantía de constitucionalidad de las multas fiscales:
A ninguna persona se le puede imponer una multa excesiva. Por multa excesiva se debe entender aquella, que se encuentra en exagerada desproporción con el: tipo, naturaleza y gravedad de la infracción cometida, así como con la capacidad económica del infractor.
Garantía sobre prohibición de multas excesivas y confiscación de bienes
