Otázka 17 Flashcards
Co je cashflow?
Příjmy a výdaje podniku
Jaký je vztah mezi VH a CF?
VH - výnosy a náklady, CF - tok peněz
Jaký je rozdíl mezi peněžními příjmy a výdaji?
Příjem je okamžitý, výdaj je částka, kterou společnost vynaloží
Co je to výnos?
Účetní pojem, který představuje hodnotu zboží, nerealizované či realizované
Co je to náklad?
Účetní pojem, který představuje hodnotu zdrojů, realizovány či nerealizovány
Jaké jsou typy cashflow?
Kladný, záporný, nulový
Proč se sestavuje přehled cashflow?
Identifikace příčin změn peněžních toků a zjištění zdrojů a ztrát
Co je to časový nesoulad?
Rozdíl mezi hospodářskými operacemi vyvolávající náklady a jejich účetním zachycením
Jaké jsou příjmy, které zvyšují cashflow?
- Prodej výrobků/služeb
- Inkaso pohledávek
- Půjčky a úvěry
- Peněžité vklady
Jaké jsou výdaje, které snižují cashflow?
- Platby dodavatelům
- Výplaty mezd
- Nákup dlouhodobých majetků
- Daně
- Splátky půjček a úvěrů
- Výplata dividend
Jaké jsou způsoby stanovení cashflow?
- Podobně jako VZZ
- Provozní činnost
- Investiční činnost
- Finanční činnost
Jaká je přímá metoda stanovení cashflow?
Zachycení příjmů a výdajů a jejich rozdílu
Jaké jsou výhody přímé metody?
- Přesně ukazuje skutečné peněžní toky
- Umožňuje lepší kontrolu nad peněžními prostředky
Jaké jsou nevýhody přímé metody?
- Časově náročná
- Detailní účetní systém
Jaká je nepřímá metoda stanovení cashflow?
Korekce VH o nesoulad mezi příjmy a výnosy a výdaji a náklady
Jaké jsou výhody nepřímé metody?
- Méně časově náročná
- Snadnější na pochopení
Jaké jsou nevýhody nepřímé metody?
- Méně přesná
- Méně užitečná pro detailní analýzu peněžních toků
Jaké veličiny měří VH?
Výnosy a náklady, výpočet podle účetnictví
Jak se plánují příjmy a náklady?
Krátkodobé -> OA, krátkodobé závazky, náklady, výnosy a zisk
