Likviditetsbudsjett Flashcards
Hva er oppsettet på netto kontantstrøm fra drift?
+ Innbetalt fra kunder
- Utbetalt til leverandør
- Betalt diverse driftskostnader
+ Innbetalt renteinntekt
- Utbetalt renteinntekt
- Betalt skatt
- Betalt MVA
Formel innbetalt fra kunder
Inntekt*MVA + KF IB - KF UB
Utbetalt til leverandør
(varekost - VL IB+VL UB)*Mva + lev gjeld IB -Levgjeld UB
Betalte driftskostnader
Div driftskostnader * MVA
Hva er oppsett for NTO KS fra inv?
-Investering+salg
Investering i AM formel
(AM UB - AM IB + AVS) * MVA, eller oppgitt
Salg av AM
(AM IB + investert - AVS - AM UB)* MVA
Hva sier Johnny om økning i balansen under AM?
At dersom intet annet er nevnt, vil det mest trolig tyde på en investering i AM. Ved økning i balansen er det investering, ved reduksjon er det salg. Da finner vi den gjennom smørbrødlisten:
UB=IB+investert-salg bokført-avskriving
Hva er oppstillingen til NTO KS fra finans?
+opptak ny LG
-Avdrag LG
+/- endring AKG
+/- endring KK
-utbetalt skatt
- Betalt Utbytte (IB)
+Ny aksjekapital
Opptak ny LG
LG UB - LG IB + avdrag eller står oppgitt
Avdrag LG
LG IB + opptak - LG UB eller står oppgitt
Endring i AKG
AKG UB - AKG IB
Endring i KK
KK UB - KK IB
Ny aksjekapital
Hvis ikke oppgitt: EK IB + årsres. - utbytte UB - EK UB
Se etter endring i aksjekapital og overkurs
UB AK - IB AK + UB overkursfond - IB overkursfond
Hvordan finner man da NTO endring i likviditet?
NTO KS fra drift+NTO KS fra investering + (NTO KS fra finans
IB Bank
UB Bank
