Lektion 12

Question 1

syfte med kassaflöde

Answer 1

analysera kassaflöde under året
fokus på in och utflöde
se indikationer på konkurs
inga bedömningar

Question 2

vad mäter kassaflödet?

Answer 2

företagets förmåga på att generera likvida medel

företagets behov av likvida medel

Question 3

definition likvida medel

Answer 3

• kassamedel
• disponibla tillgodohavanden
• kortfristiga, likvida placeringar

Question 4

rörelsekapital

Answer 4

omsättningstillgångar(exil LM) - korta skulder

Question 5

Kassaflödet delas in i tre kategorier

Answer 5

löpande verksamhet
investeringsverksamhet
finansieringsverksamhet

Question 6

löpande verksamhet

Answer 6

likviditetseffekter av affärsidé

rörelse och rörelsekapital

Question 7

investeringsverksamhet

Answer 7

förvärv och avyttring av anläggningstillgångar och placeringar
balanseringsverksamhet

Question 8

finansieringsverksamhet

Answer 8

förändring av storlek på EK och skulder

flöden i balansräkkningen

Question 9

två sätt att presentera löpande verksamhet

Answer 9

-direkt metod
väsentliga in och utbetalningar från verksamheten
redovisas brutto
-indirekt metod
utgår från RR
intäkter och kostnader justeras för att få fram kassaflöde