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Gestion financière et création d'entreprise > Gestion financière > Flashcards

Gestion financière Flashcards

1
Q

Que trouve-t-on dans un compte annuel ?

A

Compte de résultat
Bilan

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Q

Qu’est-ce qu’un bilan ?

A

Reflet de la situation financière et patrimoniale d’une entreprise à une date donnée

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Q

Qu’est-ce qui est à l’actif du bilan ?

A

Tout ce que possède l’entreprise :
- biens durables
- stock, créances, trésorerie

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4
Q

Qu’est-ce qui est au passif du bilan ?

A

Tout ce que l’entreprise doit :
- au chef d’entreprise (capital, comptes courant d’associés)
- aux tiers (banques, fournisseurs, personnel, fisc)

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5
Q

Schéma de l’actif

A

Actif immobilisé
Actif circulant
Trésorerie

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6
Q

Schéma du passif

A

Capitaux propres
Dettes à long et moyen terme
Dettes à court terme

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7
Q

Définir l’actif immobilisé

A

Supérieur à 1 an
Incorporelles, corporelles, financières
Inscrite en valeur brute

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8
Q

Définir la trésorerie

A

Peut être positive ou négative
Peut être liquide (compte bancaire) ou placée (compte à terme, valeurs mobilières de placement)
Ce que possède l’entreprise à la fin de l’exercice sur son compte et en caisse

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9
Q

Détailler les capitaux propres

A

Capital
Réserves
Résultat net

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10
Q

Détailler DLMT

A

Ce sont les emprunts
Les découverts bancaires ou concours bancaires y figurent

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11
Q

Quel est l’objectif du compte de résultat ?

A

Dire si l’entreprise est bénéficiaire ou déficitaire (c’est la différence entre charges et produits qui le détermine)

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12
Q

Que trouve-t-on dans le compte de résultat ?

A

Toutes les charges et produits

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13
Q

À partir de quels indicateurs mesure-t-on la rentabilité ?

A

Marge commerciale
Production de l’exercice
Valeur ajoutée
Excédent Brut d’Exploitation
Résultat d’exploitation
Résultat courant avant impôts
Résultat exceptionnel
Résultat net comptable

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14
Q

Calculer la marge commerciale

A

Vente de marchandises - coût d’achat de marchandise vendue

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15
Q

Variation des stocks pour produits d’exploitation

A

Stock final - stock initial

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16
Q

Variation des stocks pour charges d’exploitation

A

Stock initial - stock final

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17
Q

Calcul production de l’exercice

A

Production vendu +/- production stockée + production immobilisée (corporelle ou incorporelle)

18
Q

Calcul valeur ajoutée

A

Production totale (marge + production) - Consommation des tiers (matières premières consommée etc)

19
Q

Calcul EBE (excédent brut d’exploitation)

A

Valeur ajoutée + subvention d’exploitation - impôts & taxes et charges personnelles

20
Q

Calcul résultat d’exploitation

A

EBE + reprise et transfert de charges + autres produits d’exploitation - dotation aux amortissements et provisions - autres charges

21
Q

Calcul résultat courant avant impôts

A

Résultat d’exploitation +/- quote-parts sur résultat d’opérations faites en commun +/- résultat financier (produits financier - charges financières)

22
Q

Calcul résultat exceptionnel

A

Produit exceptionnel - charge exceptionnelle

23
Q

Calcul résultat net

A

Résultat courant avant impôts =/- résultat exceptionnel - participation des salariés aux bénéfices - impôts sur le bénéfice

24
Q

À quoi sert la Capacité d’auto-financement (CAF) ?

A

Remboursement des emprunts
Distribution de dividendes
Investissements de l’exercice
Augmenter le stock, les créances clients ou la trésorerie

25
Q

Calcul CAF

A

EBE + autres produits encaissables - autres charges décaissables

26
Q

Qu’est-ce que le point mort ?

A

Date à laquelle l’activité devient rentable

27
Q

Sur l’analyse de quelles charges repose le seuil de rentabilité ?

A

Variables et fixes

28
Q

Calcul marge des coûts variables

A

MCV = CA - CV

29
Q

Calcul du taux MCV

A

MCV / CA x 100

30
Q

Calcul du seuil de rentabilité

A

CF (coûts fixe) / taux MCV

31
Q

Dans quel cas le SR est nul ?

A

MCV = CF ou (SR x taux MCV) - CF = 0

32
Q

Calcul du SR quantitatif

A

CF / MCV unitaire
SR en valeur / PVHT d’un produit

33
Q

Que comprend le plan de financement ?

A

Besoins et ressources

34
Q

Que constitue le BFR (besoin en fond de roulement)

A

Décalage permanent de la trésorerie entre les dépenses et recettes de l’entreprise

35
Q

Quelles ressources sont apportées par le porteur du projet ?

A

Apport personnel
Apport en capital
Compte courant d’associés

36
Q

À quoi sert le plan de financement ?

A

Assurer que la nouvelle entreprise pourra toujours faire face à ses engagements financiers (EN TTC)

37
Q

Sur quoi est calculé la TVA ?

A

Le CA

38
Q

Qu’est-ce qu’un emprunt indivis ?

A

Emprunt avec prêteur unique ou nombre limité de partenaires financiers

39
Q

Qu’est-ce que l’emprunt obligataire ?

A

Emprunt à prêteurs multiples

40
Q

Annuité constante

A

Paiement périodique constant et couvrant le remboursement de la dette et le paiement des intérêts

Gestion financière et création d'entreprise (5 decks)

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