formule Flashcards
fond de roulement (par le bas du bilan)
actifs circulants - Passif circulant
Besoin en fonds de roulement d’exploitation (BFRE)
Stocks+ Créances clients - Dettes d’exploitation
Besoin en fonds de roulement hors exploitation (BFRHE)
Créances hors exploitation - Dettes hors exploitation
besoin en fonds de roulement
BFRE + BFRHE
trésorerie
Fonds de roulement (FR) - Besoin en fonds de roulement (BFR)
Trésorerie
liquidité - Dettes financières court terme
trésorerie (oui il y en a 50)
Fonds de roulement (FR) - Besoin en fonds de roulement (BFR)
délai de règlement client
( Créances clients/ chiffre d’affaires TTC) *360
Délai de règlement fournisseur
(dettes fournisseurs/ Coût d’achats TTC+ Charges externes TTC)*360
Délai de rotation des stocks de produits finis
(Stock de produits finis/ Production vendue)*360
Délai de rotation des stocks de marchandises
(Stock de marchandises/ Coût d’achat des marchandises vendues)*360
Délai de rotation des stocks de matières premières
(Stock de matières premières/ Consommation de matières premières) *360
ratio de solvabilité générale
actif/ dettes
Ratio de liquidité générale
Actifs à court terme / Dettes à court terme
Ratio de liquidité réduite
(Actifs à court terme - Stocks)/ Dettes à court terme