FO 6.4 t/m 6.6

Question 1

Wat is het brutowerkkapitaal

Answer 1

Vlottende activa

Question 2

Wat is het nettowerkkapitaal

Answer 2

Vlottende activa - kort vreemd vermogen
of
(EV+VVL) - vaste activa

Question 3

Als NWK positief is:

Answer 3

Gedeelte van EV/VVL gebruikt voor financiering vlotte activa. Gedeelte in vlottende activa komt vrij voordat VVL/EV betaald moet worden, geen betalingsproblemen

Question 4

Als NWK negatief is:

Answer 4

Vermogen op korte termijn gebruikt om vaste activa te financieren, kunnen betalingsproblemen ontstaan

Question 5

Wat is autonoom vermogen?

Answer 5

Aantrekken van vermogen met expliciete financieringsovereenkomst, bijv aandelenvermogen, hyp. lening en obligatieleningen.

Question 6

Wat is geïnduceerd vermogen?

Answer 6

Vermogen dat pas beschikbaar komt als gevolg van hoofdactiviteiten.

Question 7

Geïnduceerd NWK

Answer 7

Vlottende activa - geïnduceerd kort vreemd vermogen (crediteuren, te betalen VPB)

Question 8

Werkzaam vermogen

Answer 8

Vaste activa + geïnduceerd NWK

Question 9

Waarom moet de winst gecorrigeerd worden bij de indirecte methode?

Answer 9

Er zijn kosten meegenomen die in dezelfde periode niet tot gelduitgaven hebben geleid en/of er gelduitgaven zijn gedaan die in dezelfde periode niet als kosten worden aangemerkt

Question 10

Volledige indirecte methode

Answer 10

Ebit na vennootschapsbelasting
Afschrijvingen +
Toename voorziening +
Afname voorziening -
\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_
Kasstroom op winstbasis
Afname geïnduceerd NWK (excl liq mid.) +
Toename geïnduceerd NWK -
\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_
Operationele kasstroom
Bruto-investeringen in vaste activa -
Bruto-desinvesteringen in vaste activa +
\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_
Vrije kassstroom
Geldstromen van/naar vermogensmarkt -/+
\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_
Totaal transacties vermogensmarkt -/+

Mutatie liquide middelen