Flashcards_Controle_Interne_Brainscape
Quels sont les objectifs principaux de la procédure d’investissement ?
Sécuriser les décisions d’investissement et éviter les erreurs ou fraudes.
Quelles sont les étapes de la procédure d’investissement ?
- Demande d’investissement, 2. Autorisation, 3. Comparaison des offres, 4. Réception et contrôle, 5. Enregistrement comptable.
Quel contrôle doit précéder toute dépense d’investissement ?
Validation par la direction ou un comité d’investissement.
Quels documents sont utilisés dans la procédure d’investissement ?
Demande interne, devis, autorisation, bon de livraison, facture.
Quel est le risque si la procédure d’investissement est mal contrôlée ?
Achats inutiles, dépenses non autorisées, immobilisations non enregistrées.
Quel est l’objectif principal de la procédure d’achat ?
Contrôler les engagements et éviter les fraudes/erreurs.
Citez les étapes principales de la procédure d’achat.
- Demande d’achat, 2. Bon de commande, 3. Réception, 4. Facture, 5. Paiement.
Quels sont les trois documents à comparer avant le paiement d’une facture fournisseur ?
Bon de commande, bon de livraison, facture.
Quel contrôle permet d’éviter la collusion entre employés et fournisseurs ?
Séparation des fonctions entre demande, commande, réception et paiement.
Quels risques peuvent être rencontrés dans la procédure d’achat ?
Double paiement, marchandises non reçues, collusion, factures fictives.
Quel est l’objectif principal de la procédure de vente ?
Sécuriser le chiffre d’affaires et maîtriser les créances clients.
Quelles sont les étapes de la procédure de vente ?
- Prise de commande, 2. Vérification de solvabilité, 3. Livraison, 4. Facturation, 5. Encaissement, 6. Relances.
Quel document déclenche la facturation dans une vente ?
Le bon de livraison signé.
Quels contrôles sont liés au suivi client ?
Contrôle du crédit, relances, lettrage des comptes clients.
Quels sont les risques liés à une mauvaise procédure client ?
Impayés, erreurs de facturation, perte de revenus.
