Diagnostic financier Flashcards
1
Q
AF
A
II + iC + IF + CrLT
2
Q
VE
A
Stock +En cours
3
Q
R
A
CrCT + Placement de trésorerie +régularisation
4
Q
D
A
Disponible
5
Q
CP
A
CP-frai d’établissement
6
Q
DLT
A
DLT+ Provisions
7
Q
DCT
A
DCT+ régularisation
8
Q
Tx d’indépendance financière
A
(CP)/total actif
9
Q
Tx d’endettements
A
Cap étranger/ total passif
Cap étranger =DLT+DCT
10
Q
Part des DLT dans le tx d’endettements
A
DLT/cap étranger
11
Q
Part des DCT dans le tx d’endettements
A
DCT/cap étranger
12
Q
Degré de permanence des sources
A
cap perma/total passif
13
Q
Tx d’indépendance financière long terme
A
CP/Cap perma
14
Q
Degré de perma des utilisations
A
AF/total actif
AF=II+IF+IC+CrLT
15
Q
Part des II
A
II/AF
16
Q
Part des IC
A
IC/AF
17
Q
Part des IF
A
IF/AF
18
Q
Part des CrLT
A
CrLT/Af
19
Q
Part des AC
A
AC/total actif
AC=VE +R +D
20
Q
Part des VE
A
VE/AC
21
Q
Part des R
A
R/AC
22
Q
Part des D
A
D/AC
23
Q
Liquidité générale
A
AC/DCT
24
Q
liquidité réduite
A
R+D/DCT
25
liquidité immédiate
D/DCT
26
FRN
cap perma-Af
27
BFR
Besoin d'exploitation - Ressource d'exploitation
Besoin : Stock + Cr com CT +régularisation
Ressource : D com CT +D sociale fiscale salariale + Acomptes +régularisation
28
PTN
FRN - BFR
29
Rotation Stocks (Appro et march)
(Achat appro et march +Si-SF)/SMoyen
30
Rotation Stocks ( En cours et prod finis)
Cout de revient et ventes/ SMoyen
Cout de revient et ventes:
Couts de ventes et prestation -Variation de stocks-prod immobilisé- prod d'exploitation non récurrents -Autres
Si nbre de jour 360 /ans
31
Rotation client
CA/Cr com CT
Cr com CT + Effet échus -Acomptes accordés
Si nbre de Jour 360/ans
32
rotation fournisseur
Achat approprié et march +S&D/D com Ct
Si nbr de jour 360/ ans
33
PT
Rfrn-(Rcl+Rstck)
34
Pt en CA
(CA/nbre de jour) *Pt [en jours]
35
Couverture des charges d'exploitation par le CA
Total appro&march/CA
S&D/CA
CND/CA
Frai de perso/CA
AUTRES/CA
CND : Prov + réduction de valeur + amortissement
36
Couvertures des charges fiscales par le CA
Impôts des société/CA
37
Couverture des charges financière par le CA
Charges de Dettes/CA
38
Valeur Ajoutée
Ventes et prod d'exploit -Achat mat première - Achat S&D- Subside d'exploit
39
Poids des facteurs de production dans la VA
Frai de perso/VA
CND/VA
Charges Fiscales/VA
Charges de dette/VA
40
Ratio de prod perso
VA/nbre d'employé
41
EBIT
Résultat d'exploit -prod d'exploit + charges d'exploit
42
EBITDA
EBIT+CND
43
Cash Flow Brut
Resultat net de l'exercice+prélèvements aux ressource immunisées -placements aux ressources immunisées
44
Cash Flow net
CFB-bénef à distribuer
45
Couverture des fond tiers
CFN/Cap étranger
46
Accroissement des ressources propres
CFN/CP
47
Part du CA conservé
CFN/CA
48
ROI rentabilité globale
Tx de profit * tx de circulation des capitaux investi
Tx de profit : Résultat net /CA
ou
résultat net + impot +charges dettes/CA
Tx de circulation des capitaux investi :
CA/total passif
49
ROE Rentabilité financière
Tx de profit * tx de circulation des Cp
Tx de profit : Résultat net /CA
ou
resultat net +impot /CA
Tx de circulation des Capitaux propres : CA/CP
50
TX de profit
Résultat net /CA
ou
resultat net +impot /CA
ou
résultat net + impot +charges dettes/CA
51
tx de circulation des capitaux propre
CA/CP
52
tx de circulation des capitaux investi
CA/tatal passif
53
Effet levier
Levier: Cap étrangers/ capitaux propre
Bras de levier: tx de renta globale - tx d'intérêt dette financière
