DFC Demonstrativo De Fluxo De Caixa

Question 1

O que é o DFC?

Answer 1

O DFC vai mostrar onde a empresa gerou caixa e onde houve drenos durante um determinado período

Question 2

EBITDA

Answer 2

É uma estimativa de potencial de geração de caixa. Ela se dá da soma do EBIT com depreciação e amortização

A diferença entre EBITDA e geração de caixa operacional é a variação no NCG

Question 3

Variação de capital de giro

Answer 3

Algumas vezes esse número já vem pronto no DFC, porém pode se calcular facilmente pegando a diferença do NCG de um ano para o outro

Question 4

Fluxo de caixa operacional

Answer 4

É a geração efetiva de caixa que se da da diferença entre o EBITDA e a variação do NCG

Question 5

Os itens do fluxo de caixa operacional

Answer 5

Resultado financeiro líquido: Pagamento de juros principalmente

Impostos: Pagamento de impostos

Dividendos: Pagamento de dividendos

Question 6

Fluxo de caixa pré itens discricionários

Answer 6

É a soma do fluxo de caixa operacional com os três itens (Resultado finan. líquido, impostos e dividendos) ou seja o que sobrou do caixa antes dos próximos itens

Question 7

Os itens do fluxo pré discricionário

Answer 7

Investimentos: Em maquinários e outras entidades

Entidades ligadas: Pagamento ou recebimento de empréstimos, como acionistas ou empresas coligadas

Aumento de capital: Venda/Compra de ativos não operacionais

Question 8

Fluxo de caixa antes de credores

Answer 8

Antes do pagamento ou contração de divida.

Caso o resultado for negativo é necessário a tomada de dívida para equilibrar o caixa, ou a empresa tem que ter uma reserva para suportar o dreno

Question 9

Itens do Fluxo de caixa antes de credores

Answer 9

Variações de curto e longo prazo: endividamento

Question 10

Variação nas disponibilidades

Answer 10

É necessário somar o fluxo antes de credores com as contrações/pagamentos de dívida para entender como variou o caixa da empresa