Delitos Flashcards
Cuáles son los requisitos de procedibilidad
Querella
● Declaratoria de perjuicio
● Declaratoria
Denuncia
Responsabilidad en los delitos fiscales
● Encubrimiento
● Tentativa
● Delito continuado
● Prescripción
Delitos en particular
Contrabando
- Presunción de contrabando
- Equiparable al contrabando
- Contrabando calificado
Defraudación fiscal
Equiparable a la defraudación fiscal
- Asimilado a la defraudación fiscal
- Calificada
Artículo de los factureros
113 BIS
Qué delitos son por querella
Equiparable al contrabando
● Defraudación fiscal
● Equiparable a la Defraudación fiscal
● Los relacionados con el RFC
● Delitos relacionados con la contabilidad
● Delitos que cometan los depositarios
● Delitos por abuso de poder que en sí es del art. 92 al 115 del CFF que es lo relativo a
delitos pero en su mayoría estos no tienen nombre a excepción del contrabando que si
indica como se llama el tipo penal
Artículo 105
Contrabando equiparable
Artículo 108
Defrafuación fiscal
Artículo 110
Relacionado con el RFC
Artículo 111
Contabilidad
Artículo 114
SON DELITOS CON LAS FACULTADES DE LAS
AUTORIDADES QUE TAMBIÉN ES POR QUERELLA
Se impondrá sanción de uno a seis años de prisión, a los servidores públicos que
ordenen o practiquen visitas domiciliarias o embargos sin mandamiento escrito de
autoridad fiscal competente. Las mismas penas se impondrán a los servidores públicos
que realicen la verificación física de mercancías en transporte en lugar distinto a los
recintos fiscales
Qué delitos son por Declaratoria de perjuicio
Que debe darse un daño patrimonial al estado, no basta con decir que se cometió sino ir
acompañado de un dictamen contable.
● Contrabando
● Presunción de contrabando
● Robo en recinto fiscal
Qué delitos por Declaratoria
Sin necesidad de un daño patrimonial pero puede ser de otro tipo
● Contrabando cuando se trate de tráfico prohibido (mercancía prohibida al país) o que
ingrese sin el permiso correspondiente.
- Para salvaguardar la salud pública
- Seguridad nacional
- LA MERCANCÍA PROHIBIDA ES LA QUE SEÑA EL IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN COMO PROHIBIDA, NO
NECESARIAMENTE DEBEN SER LAS ARMAS
+ Se ve en la Ley de los impuestos Generales de importación y de
exportación
- Burdégano: Caballo y una burra → La maestra los conocía como
machos
Delitos por denuncia
Aquellos que cometan los servidores públicos
Sobreseimiento de delitos
cuando los imputados
paguen las contribuciones originadas por los hechos imputados, las sanciones y los recargos
respectivos, o bien esos créditos fiscales queden garantizados a satisfacción de la propia
Secretaría. La petición anterior se hará discrecionalmente, antes de que el Ministerio Público
Federal y el asesor jurídico formulen el alegato de clausura, y surtirá efectos respecto de las
personas a que la misma se refiera