Delitos

Question 1

Cuáles son los requisitos de procedibilidad

Answer 1

Querella
● Declaratoria de perjuicio
● Declaratoria
Denuncia

Question 2

Responsabilidad en los delitos fiscales

Answer 2

● Encubrimiento
● Tentativa
● Delito continuado
● Prescripción

Question 3

Delitos en particular

Answer 3

Contrabando
- Presunción de contrabando
- Equiparable al contrabando
- Contrabando calificado

Question 4

Defraudación fiscal

Answer 4

Equiparable a la defraudación fiscal
- Asimilado a la defraudación fiscal
- Calificada

Question 5

Artículo de los factureros

Answer 5

113 BIS

Question 6

Qué delitos son por querella

Answer 6

Equiparable al contrabando
● Defraudación fiscal
● Equiparable a la Defraudación fiscal
● Los relacionados con el RFC
● Delitos relacionados con la contabilidad
● Delitos que cometan los depositarios
● Delitos por abuso de poder que en sí es del art. 92 al 115 del CFF que es lo relativo a
delitos pero en su mayoría estos no tienen nombre a excepción del contrabando que si
indica como se llama el tipo penal

Question 7

Artículo 105

Answer 7

Contrabando equiparable

Question 8

Artículo 108

Answer 8

Defrafuación fiscal

Question 9

Artículo 110

Answer 9

Relacionado con el RFC

Question 10

Artículo 111

Answer 10

Contabilidad

Question 11

Artículo 114

Answer 11

SON DELITOS CON LAS FACULTADES DE LAS
AUTORIDADES QUE TAMBIÉN ES POR QUERELLA
Se impondrá sanción de uno a seis años de prisión, a los servidores públicos que
ordenen o practiquen visitas domiciliarias o embargos sin mandamiento escrito de
autoridad fiscal competente. Las mismas penas se impondrán a los servidores públicos
que realicen la verificación física de mercancías en transporte en lugar distinto a los
recintos fiscales

Question 12

Qué delitos son por Declaratoria de perjuicio

Answer 12

Que debe darse un daño patrimonial al estado, no basta con decir que se cometió sino ir
acompañado de un dictamen contable.
● Contrabando
● Presunción de contrabando
● Robo en recinto fiscal

Question 13

Qué delitos por Declaratoria

Answer 13

Sin necesidad de un daño patrimonial pero puede ser de otro tipo
● Contrabando cuando se trate de tráfico prohibido (mercancía prohibida al país) o que
ingrese sin el permiso correspondiente.
- Para salvaguardar la salud pública
- Seguridad nacional
- LA MERCANCÍA PROHIBIDA ES LA QUE SEÑA EL IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN COMO PROHIBIDA, NO
NECESARIAMENTE DEBEN SER LAS ARMAS
+ Se ve en la Ley de los impuestos Generales de importación y de
exportación
- Burdégano: Caballo y una burra → La maestra los conocía como
machos

Question 14

Delitos por denuncia

Answer 14

Aquellos que cometan los servidores públicos

Question 15

Sobreseimiento de delitos

Answer 15

cuando los imputados
paguen las contribuciones originadas por los hechos imputados, las sanciones y los recargos
respectivos, o bien esos créditos fiscales queden garantizados a satisfacción de la propia
Secretaría. La petición anterior se hará discrecionalmente, antes de que el Ministerio Público
Federal y el asesor jurídico formulen el alegato de clausura, y surtirá efectos respecto de las
personas a que la misma se refiera

Question 16

Artículo del sobreseimiento

Answer 16

92

Question 17

Diferencia con la querella penal

Answer 17

no hay perdón del ofendido que es una excepción o diferencia con el
Derecho Penal

Question 18

Responsabilidades de los delitos fiscales

Answer 18

I. Concierten la realización del delito.
II. Realicen la conducta o el hecho descritos en la Ley.
III. Cometan conjuntamente el delito.
IV. Se sirvan de otra persona como instrumento para ejecutarlo.
V. Induzcan dolosamente a otro a cometerlo.
VI. Ayuden dolosamente a otro para su comisión. VII. Auxilien a otro después de su ejecución,
cumpliendo una promesa anterior.

Question 19

Otras responsabilidades de delitos

Answer 19

VIII. Tengan la calidad de garante derivada de una disposición jurídica, de un contrato o de los
estatutos sociales, en los delitos de omisión con resultado material por tener la obligación de
evitar el resultado típico.
IX. Derivado de un contrato o convenio que implique desarrollo de la actividad independiente,
propongan, establezcan o lleven a cabo por sí o por interpósita persona, actos, operaciones o
prácticas, de cuya ejecución directamente derive la comisión de un delito fiscal.
- En esta fracción se hizo una adición para señalar que lleva declaratoria especial
para el abogado (porque dice que hacer o dejar de hacer para pagar menos
impuestos)

Question 20

Artículo de responsabilidades de delitos

Answer 20

95

Question 21

De qué habla El artículo 97

Answer 21

Si un funcionario o empleado público comete o en cualquier forma participa en la comisión de un
delito fiscal, la pena aplicable por el delito que resulte se aumentará de tres a seis años de
prisión.
- Que nos ayude a robar algo un agente aduanal

Question 22

De qué habla el 98

Answer 22

Tentativa. Me voy a robar algo pero alguien llega y ya no lo hago

Question 23

Artículo 99

Answer 23

Delitos continuado

Question 24

Artículo 100

Answer 24

La prescripción

Question 25

Qué es la prescripción en delitos

Answer 25

El derecho a formular la querella, la declaratoria y la declaratoria de perjuicio de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público precluye y, por lo tanto, se extingue la acción penal, en cinco años,
que se computarán a partir de la comisión del delito. Este plazo será continuo y en ningún caso
se interrumpirá.

Question 26

En qué artículos se habla del contrabando

Answer 26

102 y 104

Question 27

En que artículo habla del contrabando calificado

Answer 27

107

Question 28

En qué artículo se habla de la defraudación fiscal

Answer 28

108

Question 29

Características de la defraudación fiscal

Answer 29

Es doloso
Si se calcula mal no pueden iniciar querella
Un simple pago provisional es defraudación