Delitos Flashcards

1
Q

Cuáles son los requisitos de procedibilidad

A

Querella
● Declaratoria de perjuicio
● Declaratoria
Denuncia

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2
Q

Responsabilidad en los delitos fiscales

A

● Encubrimiento
● Tentativa
● Delito continuado
● Prescripción

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3
Q

Delitos en particular

A

Contrabando
- Presunción de contrabando
- Equiparable al contrabando
- Contrabando calificado

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4
Q

Defraudación fiscal

A

Equiparable a la defraudación fiscal
- Asimilado a la defraudación fiscal
- Calificada

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5
Q

Artículo de los factureros

A

113 BIS

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6
Q

Qué delitos son por querella

A

Equiparable al contrabando
● Defraudación fiscal
● Equiparable a la Defraudación fiscal
● Los relacionados con el RFC
● Delitos relacionados con la contabilidad
● Delitos que cometan los depositarios
● Delitos por abuso de poder que en sí es del art. 92 al 115 del CFF que es lo relativo a
delitos pero en su mayoría estos no tienen nombre a excepción del contrabando que si
indica como se llama el tipo penal

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7
Q

Artículo 105

A

Contrabando equiparable

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8
Q

Artículo 108

A

Defrafuación fiscal

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9
Q

Artículo 110

A

Relacionado con el RFC

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10
Q

Artículo 111

A

Contabilidad

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11
Q

Artículo 114

A

SON DELITOS CON LAS FACULTADES DE LAS
AUTORIDADES QUE TAMBIÉN ES POR QUERELLA
Se impondrá sanción de uno a seis años de prisión, a los servidores públicos que
ordenen o practiquen visitas domiciliarias o embargos sin mandamiento escrito de
autoridad fiscal competente. Las mismas penas se impondrán a los servidores públicos
que realicen la verificación física de mercancías en transporte en lugar distinto a los
recintos fiscales

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12
Q

Qué delitos son por Declaratoria de perjuicio

A

Que debe darse un daño patrimonial al estado, no basta con decir que se cometió sino ir
acompañado de un dictamen contable.
● Contrabando
● Presunción de contrabando
● Robo en recinto fiscal

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13
Q

Qué delitos por Declaratoria

A

Sin necesidad de un daño patrimonial pero puede ser de otro tipo
● Contrabando cuando se trate de tráfico prohibido (mercancía prohibida al país) o que
ingrese sin el permiso correspondiente.
- Para salvaguardar la salud pública
- Seguridad nacional
- LA MERCANCÍA PROHIBIDA ES LA QUE SEÑA EL IMPUESTO GENERAL DE
IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN COMO PROHIBIDA, NO
NECESARIAMENTE DEBEN SER LAS ARMAS
+ Se ve en la Ley de los impuestos Generales de importación y de
exportación
- Burdégano: Caballo y una burra → La maestra los conocía como
machos

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14
Q

Delitos por denuncia

A

Aquellos que cometan los servidores públicos

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15
Q

Sobreseimiento de delitos

A

cuando los imputados
paguen las contribuciones originadas por los hechos imputados, las sanciones y los recargos
respectivos, o bien esos créditos fiscales queden garantizados a satisfacción de la propia
Secretaría. La petición anterior se hará discrecionalmente, antes de que el Ministerio Público
Federal y el asesor jurídico formulen el alegato de clausura, y surtirá efectos respecto de las
personas a que la misma se refiera

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16
Q

Artículo del sobreseimiento

17
Q

Diferencia con la querella penal

A

no hay perdón del ofendido que es una excepción o diferencia con el
Derecho Penal

18
Q

Responsabilidades de los delitos fiscales

A

I. Concierten la realización del delito.
II. Realicen la conducta o el hecho descritos en la Ley.
III. Cometan conjuntamente el delito.
IV. Se sirvan de otra persona como instrumento para ejecutarlo.
V. Induzcan dolosamente a otro a cometerlo.
VI. Ayuden dolosamente a otro para su comisión. VII. Auxilien a otro después de su ejecución,
cumpliendo una promesa anterior.

19
Q

Otras responsabilidades de delitos

A

VIII. Tengan la calidad de garante derivada de una disposición jurídica, de un contrato o de los
estatutos sociales, en los delitos de omisión con resultado material por tener la obligación de
evitar el resultado típico.
IX. Derivado de un contrato o convenio que implique desarrollo de la actividad independiente,
propongan, establezcan o lleven a cabo por sí o por interpósita persona, actos, operaciones o
prácticas, de cuya ejecución directamente derive la comisión de un delito fiscal.
- En esta fracción se hizo una adición para señalar que lleva declaratoria especial
para el abogado (porque dice que hacer o dejar de hacer para pagar menos
impuestos)

20
Q

Artículo de responsabilidades de delitos

21
Q

De qué habla El artículo 97

A

Si un funcionario o empleado público comete o en cualquier forma participa en la comisión de un
delito fiscal, la pena aplicable por el delito que resulte se aumentará de tres a seis años de
prisión.
- Que nos ayude a robar algo un agente aduanal

22
Q

De qué habla el 98

A

Tentativa. Me voy a robar algo pero alguien llega y ya no lo hago

23
Q

Artículo 99

A

Delitos continuado

24
Q

Artículo 100

A

La prescripción

25
Q

Qué es la prescripción en delitos

A

El derecho a formular la querella, la declaratoria y la declaratoria de perjuicio de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público precluye y, por lo tanto, se extingue la acción penal, en cinco años,
que se computarán a partir de la comisión del delito. Este plazo será continuo y en ningún caso
se interrumpirá.

26
Q

En qué artículos se habla del contrabando

27
Q

En que artículo habla del contrabando calificado

28
Q

En qué artículo se habla de la defraudación fiscal

29
Q

Características de la defraudación fiscal

A

Es doloso
Si se calcula mal no pueden iniciar querella
Un simple pago provisional es defraudación