Conciliaciones Bancarias Flashcards
Definición de Conciliaciones Bancarias
Es un documento importante para el control interno que muestra las diferencias entre dos cantidades que deberían ser iguales tomando en cuenta los estados de cuenta y el saldo en libros contables.
Pasos de la Conciliación Bancaria
- Punteo
- Identificación de Partidas
- Investigación y/o Corrección
Definición de Punteo
Se comparan los cargos de nuestro auxiliar contra los abonos del estado de cuenta para ver si coinciden en conceptos e importes.
Definición de Identificación de Partidas
En los casos en los que no coinciden los importes, estos se encierran en un círculo para identificarlos al hacer la conciliación.
Definición de Investigación y/o Correción
Se verifica con la documentación si el registro contable fue correcto, y si el error fue nuestro se hará un asiento de corrección.
Definición de Conciliación Bancaria
Es un documento que muestra razonablemente las diferencias entre dos cantidades que deberían de ser iguales según los estados de cuenta y los libros contables.
Tipos de Conciliación
Aritmética y Contable
Conciliación Aritmética
Son las sumas y restas de cargas y abonos que no registramos en la contabilidad para igualar saldos.
Conciliación Contable
Revisar el saldo de nuestra contabilidad contra la contabilidad de los bancos.
