COMPLIANCE Flashcards
¿Qué es compliance?
Es el conjunto de procedimientos y prácticas adoptadas por las organizaciones, para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan.
¿A qué se dedica y que establece el compliance?
- -Se dedica a asegurar que las reglas y disposiciones de los reguladores externos, y las disposiciones internas, sean observadas con efectividad.
- -Establece mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los riesgos.
¿Qué son los riesgos corporativos?
Son los riesgos que conlleva el curso ordinario del negocio, e impiden el desarrollo u operación de la empresa.
¿Qué son los riesgos legales?
Son aquellos riesgos que llevan consigo sanciones legales u la comisión de delitos (Hoy en día la persona moral puede ser sujeta a responsabilidad penal).
¿Cuales fueron las 4 revoluciones industriales?
- Primera Revolución Industrial (Siglo XVIII 1760-1840). Empezó en Reino Unido y se caracterizó por la invención del motor a vapor y la construcción del ferrocarril. Las actividades económicas que más se desarrollaron fueron la del carbón, la metalurgia y los textiles.
- Segunda Revolución Industrial (Siglo XIX y principios del XX). Se destacó por la electricidad, la química, el petróleo y el sistema de producción. Dichas actividades dieron origen a la producción en masa.
- Tercera Revolución Industrial (1960). Se encuentra asociada al uso de los ordenadores, los robots, los sistemas de control lógico, las telecomunicaciones, la producción de sistemas en miniatura, la informática, los semiconductores y la invención del internet.
- Cuarta Revolución Industrial (Industria 4.0). Se refiere al avance y perfeccionamiento” acelerado de la tecnología, surge en 2011 y lo establece oficialmente el gobierno alemán para referirse a “un nuevo modelo de organización y de control de la cadena de valor a través del ciclo de vida del producto y a lo largo de los sistemas de fabricación apoyado y hecho posible por las tecnologías de la información.
Efectos importantes sobre los negocios de la Industria 4.0 según Schwab Klaus
- El cambio de las expectativas del cliente: Las expectativas del cliente se están redefiniendo hacía la experiencia.
- La perfección de los productos: Las nuevas tecnologías están transformando la forma en que las organizaciones perciben y gestionan sus activos, a medida que los productos y servicios mejoran mediante capacidades digitales que aumentan su valor.
- La formación de alianzas: Las empresas comparten recursos a través de la innovación colaborativa, creando un valor significativo para ambas partes, así como para las economías en las que tienen lugar tales colaboraciones.
- La transformación de los modelos operativos en digitales: La planificación estratégica por la necesidad de las empresas de operar más rápido y con mayor agilidad.
¿Cual es el objetivo del compliance y de donde se desprende su obligatoriedad?
El objetivo es disminuir los riesgos de cumplimiento y sanción.
Se desprende de normativa y compromisos internacionales.
ANTECEDENTES LEGALES (4)
- FCPA: Foreign Corrupt Practice
- COSO: Comittee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway)
- FSGO: Federal Sentencing Guidelines for Organizations (Pautas Federales de Sentencia para Organizaciones)
- Normativa MiFID i
Características de la FCPA: (5)
- Firmada por el presidente Carter.
- Surge a consecuencia de los escándalos de Watergate y Lockheead.
- Su objetivo es fijar reglas para que los empresarios actúen éticamente en la licitación de contratos en el extranjero.
- Prohíbe a funcionarios de empresas norteamericanas, sobornar a funcionarios extranjeros. Dicha prohibición se extiende a empresas extranjeras con entidades legales en Estados Unidos.
- La cobertura de esta Ley es muy amplia, pues involucra a todas las personas o empresas que tengan alguna relación con los Estados Unidos, no importando el territorio en el que se realicen los pagos.
Caso Lockheed (1976)
En 1976, el Senado de los Estados Unidos concluyó que entre los años 1950 y 1970, el fabricante de aviones Lockheed incurrió en una serie de sobornos a funcionarios de los gobiernos de Alemania Occidental, Italia, Japón y Holanda, entre otros. El monto estimado de pagos irregulares fue de 22 millones de dólares. Además, se encontró que la empresa había contratado a un traficante de armas de Arabia Saudita, Adnan Khashoggi, pagándole una comisión de 2.5% del valor de las ventas. Khashoggi recibió en comisiones, entre 1970 y 1975, aproximadamente 106 millones de dólares.
Escándalo Watergate (1972)
El escándalo Watergate fue un gran escándalo político que tuvo lugar en Estados Unidos a principios de la década de 1970 a raíz del robo de documentos en el complejo de oficinas Watergate de Washington D.C., sede del Comité Nacional del Partido Demócrata de Estados Unidos, y el posterior intento de la administración Nixon, de encubrir a los responsables.
United Brands Company (1975)
El ejecutivo Eli M. Black, ofreció pagos por 2.5 millones de dólares al presidente de Honduras, Oswaldo López Arellano, con el objeto de reducir los impuestos a la exportación de bananas, y a un funcionario del gobierno italiano para facilitar la importación de bananas. Para ese entonces técnicamente no era ilegal efectuar este tipo de pagos, pero sí era ilegal no reportar a los accionistas esos pagos.
Características de COSO: (5)
- Es una herramienta de gestión de riesgo desarrollada por las grandes empresas auditoras con el fin de lograr una eficiente detección, control y mitigación de riesgos empresariales.
- En 1985, cinco grandes asociaciones de contadores de Estados Unidos se unieron para crear una guía que mejorara el control interno de las organizaciones. Después de analizar los sistemas de reportes financieros, entre 1985 y 1987, se publicaron las recomendaciones en un reporte de la Comisión Nacional de Fraude en los Reportes Financieros. Además, se creó el comité COSO.
- El comité sentó las bases para un mejor control interno en las corporaciones.
- No es el fin, sino la forma de llegar al fin; es decir, tener reportes financieros precisos de acuerdo con las leyes y regulaciones.
- La última versión de la guía es de 2017.
Características (3)y Principios (3) de la FSGO.
Se aplican cuando el demandado convicto, es una organización.
*Las organizaciones pueden actuar solamente a través de agentes y, bajo el derecho penal federal, generalmente son responsables indirectamente por ofensas cometidas por sus agentes, al mismo tiempo, los agentes individuales son responsables por su propia conducta criminal.
*Sus principios generales son:
Primero.- El tribunal debe, cuando sea procedente, ordenar a la organización que remedie cualquier daño causado por la ofensa.
Segundo.- Si la organización operó principalmente con un propósito criminal, la multa debe fijarse lo suficientemente alta como para despojar a la organización de todos sus bienes.
Tercero.- El nivel de la multa para cualquier organización, debe darse en la seriedad de la ofensa y la culpabilidad de la organización.
Características de MiFID 1 (4)
● Dio lugar a la figura del compliance officer.
● Tiene como objetivo armonizar los servicios financieros dentro del espacio económico Europeo.
● Dirigido a fortalecer la transparencia, competencia y protección de los consumidores, teniendo un impacto fundamental en los servicios financieros de Europa.
● Aplicable a las entidades que prestan servicios de inversión, y a los mercados de valores en múltiples ámbitos; tales como a las normas de conducta aplicables a la prestación de servicios, la protección al inversor, la estructura del mercado, la operativa con derivados, la operación y el régimen sancionador.
