Chapitre 5

Question 1

Qu’est-ce que la trésorerie?

Answer 1

L’ensemble des actifs liquides (fonds de caisse et dépot à vue)

Question 2

Qu’est-ce que les composantes de la trésorerie?

Answer 2

L’encaisse et certains placements à court terme.

Question 3

Qu’est-ce que l’encaisse?

Answer 3

Poste du bilan où figure l’ensemble des moyens de paiement qu’une entité peut utiliser immédiatement pour effectuer des règlements et qui comprend en général les fonds en caisse et les dépôts auprès d’établissement financier.

Question 4

Qu’est-ce que le placement à court terme?

Answer 4

Placement en valeur facilement réalisables, souvent acquises au moyen d’un excédent temporaire de trésorerie, que l’acquéreur n’a pas l’intention de conserver plus d’un an.

Question 5

Qu’est-ce que le compte client?

Answer 5

Débiteur

Question 6

Quel est l’équation de la rotation des comptes clients?

Answer 6

Ratio de la rotation des comptes clients = Ventes / Solde annuel moyen des clients

Question 7

Quel est l’équation du délai moyen pour vous payer?

Answer 7

Délai moyen pour vous payer = compte client * 365 / Ventes nettes