Chapitre 3-Rentabilité Et Trésorerie

Question 1

Bilan par grandes masses :regroupements actif et passif en 3 masses

Answer 1

Actif: AI, AC, trésorerie de l’actif
Passif: K permanents, PC, trésorerie du passif

Question 2

3 Soldes issus du bilan par grandes masses

Answer 2

FR
BFR
TN

Question 3

Calcul FR

Answer 3

FR= K permanents-AI

Question 4

Calcul BFR

Answer 4

BFR=AC-PC

Question 5

Calcul trésorerie nette

Answer 5

TN=TA-TP

Question 6

Relation de trésorerie actif/passif

Answer 6

Actif=Passif

AI+AC+TA=K permanents+PC+TP

Question 7

Relation FR/BFR/TN

Answer 7

FR=BFR+TN

Question 8

Si BFR>0

Answer 8

Le PC ne permet pas de financer l’AC donc besoin de financement

Question 9

E industrielle

Answer 9

FR>0, BFR>0

Question 10

E commerciale

Answer 10

TN>0, BFR<0

Question 11

Calcul K engagés

Answer 11

CE= Immobilisations nettes+BFR

Question 12

Calcul rentabilité des CE

Answer 12

RCE=REX/CE (résultats d’exploitation/CE)
RCE=(REX/CA)x(CA/CE)
(Taux de marge)x(Taux de rotation)

Question 13

Calcul Taux de marge

Answer 13

REX/CA

Question 14

Calcul activités d’investissements

Answer 14

P cessions immos-valeur acquisition immos

Question 15

Calcul activités de financement

Answer 15

Augmentation de K-dividédes versé+nouveaux emprunts-remboursement emprunts