Capital de Trabajo Flashcards
¿Qué es el capital de trabajo?
La capacidad de financiar la transacción de efectivo a inventarios, a cuentas
por cobrar, y nuevamente a efectivo.
Formula de capital de trabajo neto
Activo circulante - Pasivo circulante
¿Qué es rentabilidad?
Es la relación entre los ingresos y los costos.
¿Qué es el riesgo de insolvencia?
Es la probabilidad de que una empresa no pueda pagar
sus deudas a su vencimiento.
¿Qué es el ciclo operativo (OC)?
Tiempo que transcurre desde el inicio del proceso de
producción, hasta el cobro del dinero por la venta.
¿Qué es la edad promedio del inventario (EPI)?
El tiempo que tarda en venderse el inventario.
¿Qué es el periodo promedio de cobranza (PPC)?
El tiempo que tarda el comprador en pagar la mercancía.
¿Qué es el periodo promedio de pago (PPP)?
El tiempo que se tiene para pagarle al proveedor.
¿Qué es el ciclo de conversión de efectivo (CCE)?
Es el plazo que transcurre desde que se paga la compra hasta la cobranza de la venta de dicho producto.
¿Cuales son las estrategias para administrar el ciclo de conversión de efectivo?
- Rotar inventario.
- Cobrar las cuentas por cobrar lo antes posible.
- Administrar los tiempos de envío, procesamiento y compensación.
- Pagar las cuentas pro pagar tan lento como sea posible.
