analyse du bilan

Question 1

Actif circulant lié à l’exploitation

Answer 1

• Stocks
• Créances clients
• Autres créances

Question 2

Dettes circulantes liées à l’exploitation

Answer 2

• Dettes fournisseurs
• Dettes fiscales et sociales
• Dettes sur immobilisations
• Autres dettes

Question 3

Besoin en fonds de roulement (BFR)

Answer 3

• BFR = Actifs circulants liés à l’exploitation – passifs circulants liés à l’exploitation
• Peut être négatif
• Dépend du niveau d’activité, des délais de rotation et de la structure des coûts

Question 4

Augmentation de BFR

Answer 4

Ralentissement de la transformation du résultat en trésorerie et augmentation des besoins en financement

Question 5

Diminution du BFR

Answer 5

Accélération de la transformation du résultat en trésorerie et diminution des besoins en financement

Question 6

Variation de la trésorerie générée par l’exploitation

Answer 6

CAF – Variation BFR